Sabemos que la nómina es un registro financiero que contiene información sobre el salario y las deducciones y las percepciones de los trabajadores. En México, la Ley Federal del Trabajo establece las disposiciones legales que regulan la relación entre empleadores y trabajadores y por ende las percepciones y deducciones de nómina que las organizaciones y colaboradores deben considerar para realizar esta gestión correctamente.
Las percepciones y deducciones de la nómina son conceptos que se utilizan para describir los elementos que conforman la compensación de un trabajador. Las percepciones se refieren a los ingresos que recibe un trabajador como parte de su salario, mientras que las deducciones son los descuentos que se realizan de la nómina para cubrir diferentes conceptos, como impuestos, seguridad social, entre otros.
Pero si quieres saber más acerca de este tema, hemos dedicado esta entrada en el blog Workbeat a darte todos los detalles que tú y los trabajadores deben saber para un proceso de nómina transparente e informado.
¿Qué son las percepciones de la nómina?
Empecemos este viaje definiendo los conceptos de los que estaremos hablando.
Las percepciones de la nómina son los ingresos que recibe un colaborador por su trabajo, y que se incluyen en su salario. En México, pueden variar dependiendo de la empresa y la posición del empleado.
Las percepciones más comunes son:
- Salario base: Es la cantidad de dinero que se le paga al empleado por su trabajo, se establece en el contrato de trabajo y puede ser ajustado de acuerdo a las disposiciones legales y las políticas de la empresa.
- Comisiones: Las comisiones son una forma de incentivar a los trabajadores a vender más y generar mayores ingresos para la empresa. En México, pueden ser un porcentaje sobre las ventas realizadas, o una cantidad fija por cada venta.
- Bonos: Los bonos son una compensación adicional que se le da al colaborador por su desempeño laboral, logros o metas alcanzadas en la empresa. Pueden ser otorgados de forma anual, semestral o trimestral, y pueden estar sujetos a ciertas condiciones.
- Aguinaldo: Es una percepción obligatoria que se le otorga a los empleados en México por disposición de la Ley Federal del Trabajo y establece que el aguinaldo equivale a 15 días de salario base, se otorga de forma anual a los trabajadores que hayan laborado al menos un año en la empresa.
- Tiempo extra: El tiempo extra es una percepción que se otorga a los elementos de la plantilla que trabajan más de su jornada laboral establecida.
¿Qué son las deducciones de la nómina?
Ahora vamos con las deducciones de la nómina, estas son los descuentos que se realizan del salario de un trabajador para cubrir diferentes conceptos, como impuestos, seguridad social, entre otros.
En México, existen diferentes tipos de deducciones que se deben realizar de la nómina, y que son obligatorias por ley.
Algunas de las deducciones más comunes en México son:
- Impuestos: Son una deducción obligatoria que se realiza de la nómina para cubrir las obligaciones fiscales del trabajador. En México, los impuestos se dividen en diferentes categorías, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
- Seguridad social: La seguridad social es un conjunto de prestaciones y servicios que se otorgan a los colaboradores para garantizar su bienestar y el de su familia. En México, la seguridad social se compone de diferentes aportaciones, como el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) y el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).
- Créditos: Los créditos son una deducción que se realiza de la nómina para pagar deudas contraídas por el colaborador, pueden ser préstamos personales, créditos hipotecarios, entre otros.
- Pensiones: Las pensiones garantizan un fondo de ahorro para la jubilación del trabajador.
Es importante tener en cuenta que estas deducciones pueden variar dependiendo de la empresa, la posición del trabajador y el país en el que se encuentren.
Aspectos legales de las percepciones y deducciones de la nómina en México
En México, las percepciones y deducciones de la nómina están reguladas por diferentes leyes y disposiciones legales son importantes conocer para orientar a los trabajadores cuando tengan alguna duda referente a su salario recibido y sustentar la información del recibo de nómina.
A continuación, presentamos algunos de los aspectos legales más relevantes en este tema ¡toma nota!:
- Ley Federal del Trabajo: Esta ley establece las obligaciones y derechos de los trabajadores y empleadores en materia laboral. En cuanto a las percepciones y deducciones de la nómina, esta ley establece que el salario debe ser justo y equitativo, y que las deducciones no pueden ser mayores al 30% del salario.
- Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR): Establece las obligaciones fiscales de los trabajadores y las empresas y dice que el salario debe ser gravado con el ISR, y que se deben realizar las retenciones correspondientes.
- Ley del Seguro Social: Aquí se estipulan las obligaciones y derechos de los trabajadores en materia de seguridad social, esta ley establece las aportaciones que deben realizar tanto los trabajadores como los empleadores al IMSS y al SAR.
- Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE): Estipula las obligaciones y derechos de los trabajadores del sector público en materia de seguridad social por ejemplo las aportaciones que deben realizar tanto los colaboradores como los empleadores al ISSSTE.
Además de las leyes que mencionamos, existen diferentes disposiciones y normas que regulan las percepciones y deducciones de la nómina en México, como el Reglamento de la Ley del Seguro Social, el Reglamento de la Ley del ISSSTE, entre otros.
Es importante que tanto las compañías como los empleados estén informados sobre el contenido de estos documentos para garantizar que los pagos de salario laboral se realicen de manera correcta y conforme a la ley de su país.
Consejos para gestionar las percepciones y deducciones de la nómina en México
La gestión de nómina casi siempre es un reto para recursos humanos independientemente del tamaño de la plantilla, y es que son tantos aspectos a considerar al llevar el control de las aportaciones y descuentos correctos en el salario de los trabajadores.
A continuación, te compartimos algunos consejos clave para este proceso:
- Mantener un registro detallado: Es fundamental tanto para cumplir con las obligaciones legales, como para tener un mejor control financiero.
- Conocer las leyes y normas aplicables: Es importante para garantizar que se estén realizando de manera correcta y legal.
- Establecer un sistema de pagos adecuado: Te ayudará a realizar las percepciones y deducciones de la nómina de manera rápida y eficaz. Hoy existe tecnología para recursos humanos que te ayuda a automatizar gran parte de la gestión de tu nómina.
- Capacitar al personal: Es fundamental contar con personal calificado a la cabeza de la administración de las percepciones y deducciones de la nómina así se podrá garantizar que estén familiarizados con las leyes y normas aplicables y puedan realizar su trabajo de manera efectiva.
- Buscar asesoría profesional: En caso de dudas o problemas, es recomendable buscar asesoría profesional de un contador o abogado especializado en temas laborales y fiscales.
Con estos consejos será posible cerrar cualquier brecha que exista en el proceso de pago de la nómina en tu compañía y reducirá el riesgo de que la compañía reciba alguna multa o sanción por incumplimiento en el salario de los colaboradores.
En conclusión, las percepciones y deducciones de nómina son elementos fundamentales en la relación laboral entre empleadores y trabajadores. Para garantizar que se realicen de manera correcta y legal, es importante conocer las leyes y normas que regulan este tema en tu país.
Para llevar a cabo los tips que te compartimos en este artículo, es fundamental contar con un sistema de pagos adecuado y eficiente que permita llevar un registro detallado de las percepciones y deducciones de la nómina, capacitar al personal encargado de administrar estos procesos y mantener a los colaboradores informados acerca de sus pagos con una app de recursos humanos.
El correcto manejo de la nómina no solo es importante para cumplir con las obligaciones legales, sino también para tener un control financiero adecuado y mantener una buena relación laboral entre empleadores y trabajadores ¡recuerda que la nómina es lo más importante para tu fuerza laboral!
Esperamos que este artículo haya sido útil, recuerda que siempre es importante estar informado y actualizado sobre las leyes y normas que regulan la relación laboral y fiscal en el país.
